Partager :

IstockImpôts 2024 : les cases qui vous font économiser sur votre déclaration de revenus
L'heure de remplir votre déclaration de revenus approche. Pour vous aider à y voir plus clair, voici les cases de votre déclaration de revenus à ne surtout pas oublier.

Tic, tac... L'heure de remplir votre déclaration de revenus a bientôt sonné. Et cela peut s'avérer être un véritable casse-tête ! Pour vous donner un coup de pouce, le site Merci pour l'info a publié un guide pour maximiser sa déduction fiscale. En effet, chaque case de votre déclaration de revenus correspond à une situation particulière. Dans notre diaporama ci-dessous, découvrez les 20 cases à ne surtout pas oublier de cocher ou de remplir. 

Les cases spécifiques à cocher dans votre déclaration de revenus

D'autres cases correspondent à des dispositions très spécifiques. Pour ne pas vous tromper, soyez très attentif. Voici les principales situations exceptionnelles qui vous donnent droit à divers abattements, réductions et crédits : 

Cases 1AJ, 1AA, ou 1AP / Cases 1BJ, 1BA ou 1BP

Vos salaires de l’année 2023 sont préremplis dans les cases 1AJ et 1AA. Si vous êtes assistant.e maternel.le agréé.e ou journaliste qui n’a pas opté pour les frais réels, pensez à corriger les montants : il inclut automatiquement l’abattement auquel vous avez droit. Pensez à l’inscrire en case 1GA, 1HA, 1IA ou 1JA.

Si vous avez été au chômage en 2023, vos allocations sont inscrites en case 1AP.

Les salaires de votre conjoint.e/partenaire de PACS de l’année 2023 sont préremplis dans les cases 1BJ ou 1BA. Si elle ou il est assistant.e maternel.le agréé.e ou journaliste qui n’a pas opté pour les frais réels, pensez à corriger les montants : il inclut automatiquement l’abattement auquel vous avez droit. Pensez à l’inscrire en case 1GA, 1HA, 1IA ou 1JA.

Vidéo du jour

Si votre partenaire a été au chômage en 2023, ses allocations sont inscrites en case 1BP.

Cases 1CJ ou 1DJ

Les salaires imposables de vos enfants à charge doivent être déclarés aux cases 1CJ et 1DJ. 

Cases 1AK, 1BK, 1CK, 1DK

Si vos frais professionnels sont très élevés, déduisez-les pour leur montant réel en les inscrivant dans les cases 1AK, 1BK, 1CK ou 1DK. Pensez à conserver vos justificatifs. 

Cases 1AS ou 1AZ / Cases 1BS ou 1BZ

Vos pensions de retraite ou d’invalidité de 2023 sont préremplies en case 1AS ou 1AZ.

Les pensions de retraite ou d’invalidité de 2023 de votre partenaire sont préremplis en case 1BS ou 1BZ.

Si vous bénéficiez d’une rente viagère à titre gratuit, précisez-le dans la case 1AS.

Cases 1CS, 1DS, 1AS, 1AZ, ABS ou 1BZ

Si une personne à votre charge bénéficie d’une pension imposable, précisez-le aux cases 1CS, 1DS, 1AS, 1AZ, ABS ou 1BZ. « Le fisc appliquera un abattement de 10 % sur les sommes déclarées, égal au minimum à 442 € par pensionné et au maximum à 4 321 € pour l’ensemble de votre foyer fiscal. Vous ne pouvez pas renoncer à cet abattement et déduire les frais réellement supportés pour encaisser vos pensions », précise Merci pour l’info. 

Cases 1AS, 1BS, 1AT, 1BT, 1AI, 1BI

Vous avez perçu un capital-retraite en 2023 ? Vous avez le droit de renoncer à l’application du barème progressif de l’impôt et choisir son imposition au taux forfaitaire de 7,5 %. Pour ce faire, « déduisez-le du montant prérempli en case 1AS ou 1BS et inscrivez-le en case 1AT ou 1BT », indique Merci pour l’info.

Si vous avez liquidé votre plan épargne retraite en 2023, le montant des versements déduits de vos revenus imposables sont remplis dans les cases 1AI ou 1BI. Vous serez imposé à l’image de vos pensions de retraite sans l’abattement de 10 %. « Vous ne pouvez pas opter pour son imposition au taux réduit de 7,5 % », précisent nos confrères de Merci pour l’info. Avant de souligner : « La fraction du capital qui correspond aux gains générés par le plan doit être déclarée dans la rubrique ‘Revenus de capitaux mobiliers’, case 2TZ ».

Si votre partenaire bénéficie d’une rente viagère à titre gratuit, précisez-le dans la case 1BS.

Cases 1AO, 1BO, 1CO, 1DO

Si vous recevez une pension alimentaire de vos parents, vos enfants ou votre ex conjoint.e, il faut la déclarer dans les cases 1AO, 1BO, 1CO, 1DO.

Cases 6GU et 6GP

Si vous versez une pension alimentaire à votre ex-partenaire, inscrivez les sommes versées à la case 6GU de la 2042 ou la case 6GP de la 2042 C.

Si vous versez une pension alimentaire pour des enfants dont vous n’avez pas la garde, vous devez inscrire son montant à la case 6GUde la 2042, ou case 6GPde la 2042 C.

Cases 6EU ou 6EV

Si vous hébergez une personne âgée de plus de 75 ans qui n’est ni un parent ni un grand-parent, vous pouvez déduire de vos impôts les frais supportés en 2023 pour l’accueillir. Ces montants doivent être renseignés à la case 6EU. Le nombre de personnes accueillies doit lui être renseigné à la case 6EV. Il faut, pour cela, que ses ressources ne dépassent pas le plafond pour octroyer l’Aspa. 

Cases 7DB, BDA à BEA

Ces cases doivent être renseignées si vous employez un salarié à domicile : ménage, garde d’enfants, aide aux personnes âgées…

Cases 7EA, 7EC, 7EF

Ces cases peuvent vous permettre une réduction d’impôt de 61 euros par enfant scolarisé, de 153 euros pour un lycée et de 183 euros pour un étudiant. Il faudra, pour ce faire, cocher ces cases. Ce montant est divisé par deux pour les enfants en garde alternée. 

Cases 7CD et 7CE

Ces cases donnent droit à une réduction d’impôt à celles et ceux qui ont séjourné en Ehpad en 2023.

Cases 7WJ, 7WI et 7ZS

Si vous avez adapté votre logement au vieillissement en 2023, vos dépenses doivent être renseignées à la case 7WJ. À la case 7WI, notez si un membre de votre foyer fiscal est invalide ou dépendant. Les travaux pour installer une borne électrique donnent lieu à un crédit d’impôt à la case 7ZS. 

Cases 7QW à 7QP ou 7NA à 7PG

Pour un investissement Pinel, référez-vous aux cases 7QW à FQP. Pour un investissement Denormandie, référez-vous aux cases 7NA à 7PG.

Case B

1/20
IstockCase B

Si vous vous êtes marié ou pacsé en 2023, vous pouvez demander à remplir une déclaration de revenus séparée la première année. Il faudra cocher la case B. 

Case C

2/20
IstockCase C

La case C est automatiquement cochée si vous êtes célibataire ou si vous vivez en concubinage.

Case D

3/20
gettyCase D

La case D est automatiquement cochée si vous êtes divorcé, séparé, ou que vous avez rompu un PACS. Si vous avez divorcé ou rompu votre PACS en 2023, vous devez la cocher.

Case F

4/20
gettyCase F

Si vous êtes invalide et que votre mari ou femme l’est aussi, cochez la case F. Vous aurez droit à une part entière en plus, soit trois au lieu de deux. 

La case F, en plus de la case V, doit être cochée si vous êtes veuf ou veuve. 

Vos enfants mineurs à charge exclusive doivent également être inscrits à la case F. Vos deux premiers enfants vous donnent droit à une demi-part supplémentaire, et une part entière à partir du troisième.

Case G

5/20
IstockCase G

Si vous bénéficiez d’une pension de veuve de guerre, cochez la case G. Vous aurez droit à une majoration de votre nombre de parts. 

Vous pouvez également cocher cette case si vous avez un enfant mineur ou majeur handicapé à charge exclusive. Cela vous donne droit à une demi-part supplémentaire.

Case H

6/20
gettyCase H

Si vous avez des enfants mineurs en garde alternée, précisez-le à la case H. Vos deux premiers enfants vous donnent droit à des quarts de parts supplémentaires, et des demi-parts à partir du troisième. 

Case I

7/20
gettyCase I

Si vous avez un enfant mineur handicapé en garde alternée, vous avez droit à un quart de part supplémentaire. Il faut cocher la case I. 

Case J

8/20
IstockCase J

Si vous avez des enfants majeurs sans enfant de 21 ans ou moins (jusqu’à 25 ans s’ils sont étudiants) que vous souhaitez rattacher à votre foyer, il faut les indiquer à la case J. 

Case L

9/20
IstockCase L

La case L s’applique aux « vieux patents isolés ». Vous pouvez la cocher si vous vivez seul sans enfant, à condition que vous ayez eu : 

- Un enfant imposé distinctement 

- Un enfant décédé après ses 16 ans

- Un enfant décédé à la guerre

- Un enfant adopté avant ses 10 ans

- Un enfant recueilli avant ses 10 ans puis adopté

Selon Merci pour l’info, vous pouvez économiser jusqu’à 1 050 euros en 2024.

Case M

10/20
gettyCase M

Si vous vous êtes marié en 2023, cochez la case M. Vous devrez alors remplir une déclaration commune pour toute l’année 2023, sauf si vous précisez le contraire. Le fisc déterminera votre situation et votre quotient familial au 31 décembre 2023. « Impossible donc de bénéficier de la demi-part supplémentaire « parent isolé » (case T) ou « vieux parent isolé » (case L) cette année, même si vous restez imposé comme un célibataire, car vous ne viviez plus seul à cette date », nuance Merci pour l’info.

Case N

11/20
IstockCase N

Si vous souhaitez rattacher à votre foyer votre enfant marié, pacsé ou parent, vous devez mentionner toutes les personnes rattachées à la case N. Votre quotient familial ne sera pas majoré, mais vous avez droit à un abattement imputable sur vos revenus imposables. Ce dernier est équivalent à 6 674 euros par personne, ou moitié moins pour vos petits-enfants en garde alternée. 

Case O

12/20
IstockCase O

Si vous avez conclu un PACS en 2023, cochez la case O. Vous devrez alors remplir une déclaration commune pour toute l’année 2023, sauf si vous précisez le contraire. « Impossible donc de bénéficier de la demi-part supplémentaire « parent isolé » (case T) ou « vieux parent isolé » (case L) cette année, même si vous restez imposé comme un célibataire, car vous ne viviez plus seul à cette date », nuance Merci pour l’info.

Case P

13/20
IstockCase P

La case P doit être cochée par celles et ceux qui sont :

- Titulaires de la carte mobilité inclusion mention « invalidité » 

- Celles et ceux atteint.e.s d’une invalidité d’au moins 40 % et bénéficient d’une pension d’invalidité pour accident du travail, une rente pour maladie professionnelle ou une pension du Code des pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre.

Cette case vous donne droit à une demi-part en plus. Vous pouvez économiser jusqu’à 3 512 euros en 2024. Vous aurez également droit à un abattement de vos revenus imposables en 2023 à condition qu’ils ne dépassent pas 27 670 euros.

Case S

14/20
IstockCase S

Si vous ainsi que votre partenaire remplissez toutes les conditions nécessaires pour être « ancien combattant », vous pouvez cocher la case S. Vous aurez droit à une demi-part supplémentaire. « Si l’un de vous est invalide (case P ou F cochée) et l’autre ancien combattant, ou l’un de vous deux la fois invalide et ancien combattant, vous aurez droit à la demi-part ‘invalidité’ mais pas à la demi-part ‘ancien combattant’ », précise Merci pour l’info.

Case T

15/20
IstockCase T

La case T correspond aux parents isolés. N’oubliez pas de la cocher si vous vivez seul.e et élevez seul.e vos enfants. Cela vous permettra d’obtenir une part entière de quotient familial pour votre premier enfant au lieu d’une demi-part. Vous aurez également le droit à une demi-part pour chacun de vos enfants en garde alternée, contre un quart de part. Cela peut vous faire économiser jusqu’à 2 390 euros en 2024. 

Case V

16/20
IstockCase V

Si vous êtes veuf ou veuve avec des enfants à charge, vous êtes considéré comme un couple marié. Cochez les cases F et V dans la rubrique « Personnes à charge en 2023 ». Vous aurez donc droit à une part supplémentaire qui pourra vous faire économiser jusqu’à 5 476 euros en 2024. Attention toutefois, en cochant la case V, vous ne pourrez pas cocher la case T, dédiée aux parents isolés. 

Si vous êtes veuf mais que vous n’avez pas d’enfant à charge, vous êtes considéré comme célibataire. Il faut également cocher la case V. Vous aurez droit à une demi-part supplémentaire si vous avez coché la case L, P ou W. 

Case W

17/20
IstockCase W

La case W accorde une demi-part supplémentaire aux anciens combattants. Cela concerne les titulaires de la carte du combattant âgés de plus de 74 ans au 31 décembre 2023. Les titulaires d’une pension du Code des pensions militaires d’invalidité et des victimes de guerre du même âge peuvent également y prétendre. Vous aurez également droit à un abattement de vos revenus imposables en 2023 à condition qu’ils ne dépassent pas 27 670 euros.

Case X

18/20
IstockCase X

Si vous vous êtes marié ou pacsé en 2023, vous devez préciser la date de l’union à la case Y. 

Case Y

19/20
IstockCase Y

Si vous avez divorcé ou rompu votre PACS en 2023, vous devez préciser la date de la rupture à la case Y. 

Case Z

20/20
IstockCase Z

Si votre conjoint.e ou partenaire de PACS est décédé en 2023, vous pouvez conserver votre quotient familial de couple marié ou pacsé sur l’ensemble de l’année. Cochez la case 2 en précisant la date du décès. 

Impôt sur le revenu : les dates à retenir en juin 2024

Impôt sur le revenu : les dates à retenir en juin 2024
Voir un autre diaporama