Impôt sur le revenu : ce mécanisme à connaître pour réduire votre solde à payer

Publié par Alice Ernult, le 24/03/2025

4 min de lecture

Impôt sur le revenu : ce mécanisme à connaître pour réduire votre solde à payer

Plusieurs millions de ménages français peuvent profiter d'une décote qui allège leur impôt sur le revenu. Êtes-vous éligible ? Comment la calculer ? On fait le point.

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Plus que quelques jours avant le début de la campagne 2025 de déclaration des revenus. Et bonne nouvelle pour des millions de foyers français, il existe un mécanisme fiscal permettant de réduire l’impôt sur le revenu, voire de l’annuler totalement. Il s’agit de la décote.

“La décote s’adresse aux ménages aux ressources modestes dont le montant d’impôt sur le revenu brut est inférieur à certains seuils”, précise le ministère de l’Économie. Ce seuil dépend du montant des revenus et du nombre de parts fiscales du foyer.

Concrètement, la décote concerne une grande majorité des foyers se situant dans la “tranche à 11%” du barème de l'impôt sur le revenu, dont le revenu est compris entre 11 497 euros et 29 315 euros. Notez que cette tranche regroupe plus de la moitié de la population française (environ 20 millions, selon les Statistiques de l'impôt 2023 portant sur les revenus 2022 de la DGFiP).

Réduire l’impôt des ménages modestes

Comment expliquer le fait qu’autant de foyers émargent dans cette tranche sans payer d’impôts ? Cela s’explique soit grâce aux crédits et réductions d'impôt, soit parce que le fisc ne prélève rien si le montant dû est inférieur à 61 euros, soit grâce à la décote qui réduit progressivement l'impôt des foyers dont les revenus sont légèrement au-dessus du seuil “ imposables”.

Ainsi, en allégeant l'impôt des foyers modestes, elle peut même parfois l'annuler complètement. La décote s'applique automatiquement : il n'y a aucune démarche particulière à effectuer, car le fisc la calcule sans que vous ayez à intervenir.

Comment calculer la décote pour l'imposition 2025 et quand l'appliquer ?

Le seuil d'éligibilité à la décote en 2025 a été ajusté, suite à l'augmentation de 1,8 % du barème de l'impôt. Pour en bénéficier, il faut que l'impôt sur le revenu brut ne dépasse pas 1 964 euros pour une personne seule et 3 248 euros pour un couple.

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Pour la calculer, il faut d'abord soustraire 45,25 % de l'impôt brut, puis le déduire d'un montant forfaitaire, qui est de 889 euros pour une personne seule et de 1470 euros pour un couple.

Deux exemples

Par exemple : Un célibataire dont l’ impôt 2025 des revenus 2024 est de 1 000 euros a le droit à la décote car il est sous le seuil de 1 964 euros. Le calcul de la décote de ce célibataire est de : 889 – 45.25% x 1 000 = 436 euros. L'impôt de ce célibataire sera donc de 1 000 – 436 soit 564 euros.

Autre exemple : Un couple marié dont l’impôt 2025 est de 1 000 euros a le droit à la décote car ils sont sous le seuil de 3 249 euros. Le calcul de la décote pour ce couple marié est 1 470- 45.25% x 1 000 = 1019 euros . L’imposition finale du couple marié est de 1 000 – 1019. Leur impôt est donc annulé.

Impôts : combien allez-vous payer en 2025 ? Découvrez-le grâce au simulateur en ligne

Vous souhaitez savoir si vous allez en bénéficier cette année ? Sachez que la Direction générale des finances publiques vient de mettre en ligne son simulateur officiel de l'impôt sur le revenu. Il vous offre “dès à présent une indication du montant de votre impôt et de votre revenu fiscal de référence”.

Vous pouvez le retrouver sur la page d’accueil du site impots.gouv.fr. Le nouveau barème de l’impôt 2025, revalorisé de 1,8 % en suivant l'inflation de l'année précédente, a été pris en compte.

A partir de quel montant est-on imposable ? Le barème applicable pour l'impôt 2025 sur les revenus de 2024 :

Le barème de l'impôt sur le revenu fonctionne selon un système progressif, avec des tranches d'imposition.

Concrètement, cela signifie que le revenu imposable n'est pas soumis à un taux unique. Il est réparti en cinq tranches, chacune étant taxée à un taux plus élevé. Ce système présente l'avantage de s'assurer qu'aucun contribuable ne paie d'impôt sur l'intégralité de ses revenus, car la première tranche est exonérée d'impôt.