Publié par Céline Bourdin, le 06/01/2023

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Retraite : pourquoi il faut la prendre plutôt en début d'annéeIllustrationIstock
L'heure de la retraite approche et vous vous posez beaucoup de questions sur la période idéale pour aborder cette nouvelle période de vie. Entre liquidation de droits, validation de trimestres et situation fiscale, il apparaît que le début d'année est le meilleur moment afin de faire ce choix. Découvrez quels sont les avantages d'une retraite prise à cette période.
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À l’arrivée de la retraite, les bouleversements sont nombreux et il est normal d’être perdu face à des problématiques importantes à résoudre. La question du moment idéal pour partir à la retraite se pose donc rapidement et doit être résolue avec efficacité. Des bénéfices majeurs peuvent ainsi être calculés d’après la période à laquelle vous décidez de prendre congé. Une optimisation de vos revenus est possible, tout comme une validation maximale de vos trimestres.

Retraite : un départ en début d’année favorable

Pour votre départ à la retraite, tout doit être minutieusement orchestré. Il est ainsi essentiel de calculer la date de votre départ pour liquider vos droits au moment opportun. Un arrêt de vos activités professionnelles en milieu d’année n’apparaît pas comme la meilleure manière de favoriser votre après-retraite. En décalant votre départ en fin d’année ou en patientant jusqu’au début de l’année suivante, vous pouvez obtenir des avantages sur la durée d’assurance exprimée en trimestres. Le montant de votre salaire annuel moyen, ainsi que le taux d’imposition appliqué à l’indemnité de votre départ à la retraite seront également impactés.

En choisissant votre date de départ à la retraite, il vous faut toutefois respecter quelques conditions. N’oubliez pas que ce jour de départ doit être fixé le 1er jour d’un mois. Cette journée ne peut pas être antérieure à la date de dépôt de votre demande de retraite. Il ne vous est pas possible de demander votre retraite avant 62 ans, hormis cas exceptionnel de retraite anticipée. Pensez à bien notifier votre date de départ, au risque qu’elle soit automatiquement basée au 1er jour du mois suivant la date de réception de votre demande.

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Retraite : un choix déterminant pour votre situation fiscale

Le choix d’un départ en début d’année est, en premier lieu, intéressant pour des raisons fiscales. Dans cette perspective, si votre indemnité de départ et vos congés payés intègrent votre première déclaration de retraité, vous paierez moins d’impôts sur le revenu. Dans le cas du régime général, le calcul de votre pension de retraite sera également corrélé avec la date de départ choisi. 

Au régime général, l’année du point de départ à la retraite est ainsi exclue du calcul de votre pension de retraite. Comme l’Assurance Retraite le confirme à TF1, un départ au 1er décembre 2023 engendre des salaires de janvier à novembre de la même année qui ne seront pas pris en compte pour le calcul de votre pension. Une retraite en janvier possède donc plus d’avantages qu’une choisie en décembre.

Retraite : une validation maximale de trimestres

Si vous n’avez pas complété la durée de cotisation requise afin d’obtenir une retraite à taux plein, vous pouvez tout à fait retarder votre retraite de quelques mois. De cette manière, il vous sera possible de valider un ou deux trimestres complémentaires. À titre d’exemple, un trimestre de retraite peut être validé avec une rémunération brute au moins égale à 150 fois le SMIC horaire.

Afin de valider quatre trimestres, il vous faut donc cotiser une rémunération brute équivalente à 6090 euros. Lors de votre dernière année d’activité, le décompte prend fin lors du dernier jour du trimestre civil précédant votre date de retraite.