Publié par Matthieu Chauvin, le 22/11/2024

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L'inflation qui avait explosé et l'augmentation des retraites appliquée en 2022 et 2023 vont avoir une influence sur le taux de CSG qui vous sera prélevé l'année prochaine, en 2025. Mais il se pourrait bien que vous soyez exonéré de cette taxe contestée. Voici sous quelles conditions.
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Bien qu'elle soit destinée à la protection de tous les Français,la contribution sociale généralisée, plus connue sous l'acronyme CSG, est un impôt mal-aimé. Elle est prélevée à la source sur les salaires des actifs comme sur les pensions des retraités. Ces derniers étant également redevables de la CRDS et de la CASA en ce qui concerne les cotisations sociales.

Une exonération de la CSG en 2025 pour les retraités ?

Chaque année, les seuils - ou tranches d'imposition -  des revenus fiscaux des retraités, qui déterminent le taux de CSG à prélever (0 %, 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %) sont revus en fonction de l'inflation, à "N -2". C'est-à-dire le niveau de l'inflation deux ans plus tôt. En l'occurrence 2023 pour 2025. 

Il y a deux ans, elle avait amené le gouvernement à revaloriser les pensions de 4,8 % (en realité un accompte de 4 % en juillet 2022 plus 0,8 % le 1 er janvier 2023, les deux s'additionnant). Les seuils seront donc rehaussés du même montant en 2025. 

Résultat, si vous étiez déjà exonéré, vous le serez à nouveau. Si vos revenus n'ont pas changé en 2024 par rapport à 2023 ou s'ils n'ont que faiblement augmenté (moins de 4,8 %), vous pourriez le devenir et ne pas payer cette cotisation l'année prochaine. Ou en voir baisser le taux de prélèvement en descendant à un seuil inférieur. 

Cela sera effectif dès janvier sur vos bulletins de paye. Le fisc communiquera directement le taux à l'assurance retraite ou la complémentaire, en fonction de votre avis d'imposition reçu cet été.

Le lissage du taux de prélèvement de la CSG

Cependant, nous apprend la CFDT, si vous vous êtes monté d'un ou deux seuils en 2024 par rapport à 2023, passant du taux de CSG réduit de 3,8 % au médian de 6,6 % ou au normal de 8,3 %, le nouveau taux ne sera appliqué que si votre revenu fiscal de référence (RFR) dépasse le seuil du taux réduit durant deux années d'affilée (le revenu fiscal de référence figurant sur les 2 avis d’impôt précédents faisant foi). Introduite en 2019, cette mesure s'appelle le "lissage". Elle vise à "limiter les effets de seuil" révèle Notre Temps.

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Quoi qu'il arrive, le passage de 3,8 % à un taux supérieur garantit un statu quo des prélèvements durant un an minimum grâce au lissage. En revanche, regrette le syndicat,ce lissage n'est pas possible quand on passe de 0 % à 3,8 % ou de 6,6 % à 8,3 %.

Les nouveaux seuils de la CSG en 2025

Ces chiffres sont donnés par la CFDT. En tenant compte de la revalorisation des seuils de 4,8 %.

Taux à 0 % (exonération) :

  • seuil* pour 1 part : 12 817 euros ;
  • seuil pour 1,5 part : 16 239 euros ;
  • seuil pour 2 parts : 19 660 euros ;
  • seuil pour 2,5 parts : 23 083 euros ;
  • seuil pour 3 parts : 26 504 euros ;
  • chaque demi-part en plus : 3 422 euros.

*  Revenu fiscal de référence inférieur ou égal à 

Taux à 3,8 % (réduit) :

  • seuil pour 1 part : de 12 818 à 16 755 euros ;
  • seuil pour 1,5 part : de 16 240 à 21 229 euros ;
  • seuil pour 2 parts : de 19 661 à 25 702 euros ;
  • seuil pour 2,5 parts : de 23 084 à 30 276 euros;
  • seuil pour 3 parts : de 26 505 à 34 650  euros ;
  • chaque demi-part en plus : 4 474 euros.

Taux à 6,6 % (médian) :

  • seuil pour 1 part : de 16 756 € à 26 002 euros ;
  • seuil pour 1,5 part : de 21 230 € à 32 943 euros ;
  • seuil pour 2 parts : de 25 703 € à 39 886 euros ;
  • seuil pour 2,5 parts : de  30 277 € à 46 826 euros;
  • seuil pour 3 parts : de  34 651 € à 53 766 euros ;
  • chaque demi-part en plus : 6 623 euros.

Taux à 8,3 % (normal) :

  • seuil* pour 1 part :26 002 euros ;
  • seuil pour 1,5 part : 32 943 euros ;
  • seuil pour 2 parts : 39 886 euros ;
  • seuil pour 2,5 parts :46 826 euros;
  • seuil pour 3 parts :53 766 euros ;
  • chaque demi-part en plus : 6 490 euros.

*  Revenu fiscal de référence supérieur à

La CSG des retraités déductible des impôts

Paradoxalement, cette taxe est déductible de l'impôt sur le revenu, à renseigner au moment de remplir votre déclaration : 

  • au taux réduit de 3,8 %, la somme correspondante est intégralement déductible  ;
  • au taux médian de 6,6 %, la somme correspondante est déductible à hauteur de 4,2 % ;
  • au taux normal de 8,3 %, la somme correspondante est déductible à hauteur de 5,9 %.

Enfin, vous êtes automatiquement exonéré de la CSG si v ous touchez l'Allocation de Solidarité pour Personnes Âgées  (ASPA, ex-minimum Vieillesse), l'Allocation Supplémentaire d'Invalidité (ASI) ou l'Allocation Veuvage.