Abattement fiscal pour les seniors : êtes-vous éligible ?

Abattement fiscal pour les seniors : comment savoir si vous êtes éligible ?

Les seniors de plus de 65 ans bénéficient d'un abattement fiscal en dessous d'un certain plafond de ressources. Qui peut vraiment en bénéficier ? Quelles sont les conditions à remplir ? On fait le point.

C’est un avantage fiscal souvent méconnu qui peut faire une réelle différence sur votre feuille d’impôts. La fiscalité prévoit un abattement spécial pour tous les contribuables âgés de 65 ans et pour les invalides. Pour en bénéficier, il n’y a pas de demande à remplir, tout est automatique. L'administration fiscale le déduit directement de votre revenu net global lors du calcul de votre impôt.

Qui peut en bénéficier ?

Cependant, il faut remplir certaines conditions. Pour pouvoir potentiellement bénéficier de cet abattement, il faut avoir au moins 65 ans avant le 31 décembre de l'année d'imposition. Mais l’âge n’est pas le seul critère qui est pris en compte. Les titulaires de la carte d'invalidité ou d'une pension militaire ou d'accident du travail pour au moins 40% peuvent également être éligibles.

Bien sûr, il faut appartenir à un ménage modeste. À noter que le montant de l'abattement est doublé pour les couples mariés quand les deux époux répondent aux conditions d'âge ou d'invalidité. Pour l’année 2025, si votre revenu net global n'excède pas 17.550 euros, vous avez le droit à un abattement de 2.801 euros et 1 401 euros quand ce revenu est compris entre 17 550 euros et 28 230 euros. Au-delà de ce montant, il n'y a plus d'abattement.

Ces montants sont revalorisés chaque année en fonction de l'inflation, dans les mêmes proportions que la première tranche du barème de l'impôt sur le revenu.

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Plusieurs cas particuliers

D’autres profils peuvent aussi bénéficier de cet abattement à commencer par les personnes âgées de plus de 65 ans ayant un enfant majeur (sous certaines conditions d'âge ou d'étude) rattaché à leur domicile fiscal. Ce rattachement est possible, même s'ils sont mariés ou pacsés et permet alors aux parents concernés de pratiquer un abattement de 13 614 € sur leur revenu net global 2024, soit 6 807 € par personne à charge.

Autre cas de figure, en cas de décès de l'un des conjoints en cours d'année, le second peut continuer de bénéficier de l'abattement pour sa propre imposition, même si l’avantage avait été appliqué pour l'imposition commune du couple.

Un avantage significatif

Prenons l’exemple d’un retraité célibataire de 70 ans avec un revenu net global de 16 000 €. Grâce à cet avantage fiscal, il bénéficiera d'un abattement de 2 746 €, réduisant son revenu imposable à 13 254 €. Dans le cas d’un couple de retraités avec un revenu net global de 25 000 €, leur revenu imposable diminuera de 2 746 €.

Si vous pensez être éligible à cet abattement mais qu’il ne semble pas avoir été appliqué à votre situation, il est recommandé de prendre contact avec votre centre des impôts afin d’éclaircir votre situation.